PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL, DAN NON-PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH

Firza Nazera  Roesmelyana; Ati  Sumiati; Santi  Susanti

doi:10.53067/ijebef.v4i2.169

Authors

Firza Nazera Roesmelyana Universitas Negeri Jakarta
Ati Sumiati Universitas Negeri Jakarta
Santi Susanti Universitas Negeri Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53067/ijebef.v4i2.169

Keywords:

Buying and Selling Financing, Profit Sharing Financing, Non-Performing Financing, Profitability, Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Non-Performing Financing, Profitabilitas

Abstract

This research was conducted to determine the effect of buying and selling financing, profit sharing financing, and non-performing financing on profitability. The research method used is a quantitative method with descriptive statistical analysis research type. The sample was obtained using a purposive sampling technique of 98 Sharia Rural Banks. This research uses secondary data obtained from the published financial reports of each bank on the Financial Services Authority website. Testing data analysis using SPSS 25. The results of this research show that partially buying and selling financing and profit-sharing financing do not have a significant influence on profitability. Meanwhile, non-performing financing has a negative and significant influence on profitability. Simultaneously, buying and selling financing, profit sharing financing, and non-performing financing have a positive and significant influence on profitability with a coefficient of determination of 13.6%.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abdullah, K., Jannah, M., Aiman, U., Hasda, S., Fadilla, Z., Taqwin, Masita, Ardiawan, K. N., & Sari, M. E. (2022). Metodologi Penelitian Kuantitatif. Yayasan Penerbit Muhammad Zaini.

Ahmadiono. (2021). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. IAIN Jember Press.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–18.

Ascarya. (2017). Akad dan Produk Bank Syariah. PT Raja Grafindo Persada.

Asnaini, S. W. (2021). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Tekun, V(02), 264–280.

Astuti, R. Y. (2020). Non Performing Financing, Profit Sharing Financing, Buying and Selling Financing, Leasing Financing and Their Influence on Return on Assets (Case Study of Pt. Bank Muamalat Indonesia Period 2012-2019). Journal of Islamic Economics and Philanthropy (JIEP), 03(03), 855–884.

Azhar, I., & Arim. (2016). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Non Performing Finance terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2014). Jurnal Aset (Akuntansi Riset), 8(1), 51–68.

Azizah, S. N., & Mukaromah, S. (2020). Murabaha Financing, Profit Sharing Financing, Intellectual Capital, and Non Performing Financing (NPF) on Financial. Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan, 10(1), 150–160.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2018). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (14th ed.). Salemba Empat.

Chong, B. S., & Liu, M. H. (2009). Islamic Banking: Interest-Free or Interest-Based? Pacific Basin Finance Journal, 17, 125–144.

Fitriyani, A., Masitoh, E., & Suhendro. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Widya Ganeswara, 28(1), 1–13.

Harahap, S. S. (2004). Akuntansi Islam. PT Bumi Aksara.

Huda, A. N. (2012). The Development of Islamic Financing Scheme for SMEs in a Developing Country: The Indonesian Case. Procedia - Social and Behavioral Sciences, 52, 179–186.

Inti Dwi Permata, R., Yaningwati, F., & Z.A, Z. (2014). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah pada Tingkat Profitabilitas (Return on Equity) (Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis, 12(1), 1–9.

Karim, A. A. (2017). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan Edisi Kelima (5th ed.). PT RajaGrafindo Persada.

Kholis, N., & Kurniawati, L. (2018). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Non Performing Financing (NPF) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 4(2), 75–80.

Melita, D., & Wagiyo. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Syariah Mandiri Periode 2015-2018. Jurnal Ilmu Ekonomi Manajemen, 11(01), 1–18.

Muhamad. (2005). Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah. UII Press.

Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Rajawali Pers.

Muhammad. (2014). Manajemen Keuangan Syariah: Analisis Fiqh dan Keuangan. UPP STIM YKPN.

Nizar, A. S., & Anwar, M. K. (2015). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Intellectual Capital terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Akrual, 6(2), 127–143.

Nurhayati, S., & Wasilah. (2009). Akuntansi Syariah di Indonesia (2nd ed.). Salemba Empat.

Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.

Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Statistik Perbankan Syariah periode Desember 2019.

Putranta, E. A. H., & Ambarwati, L. (2019). Pengaruh Faktor-Faktor Internal Perbankan terhadap Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah. Jurnal Riset Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha Program Magister Manajemen, 6(2), 115–130.

Rahayu, Y. S., Husaini, A., & Azizah, D. F. (2016). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas (Studi pada Bank Umum Syariah yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2011-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 33(1), 61–68.

Rasyid, F. (2022). Metodologi Penelitian Kualitatif dan Kuantitatif. IAIN Kediri Press.

Republik Indonesia. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Acounting Analysis Journal, 3(4), 466–474.

Rizal, F. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Non Performing Finance dan Operational Efficiency Ratio terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Muslim Heritage, 1(1), 179–196.

Rosa, M., Indrianasari, N. T., & Ifa, K. (2019). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2017). Progress Conference, 2(July), 264–271.

Setiawan, E. (2022). Profitabilitas, Ukuran Perusahaan, dan Pertumbuhan Aset serta Pengaruhnya terhadap Leverage pada Perusahaan. Perkumpulan Rumah Cemerlang Indonesia.

Seto, A. A., Yulianti, M. L., Kusumastuti, R., Astuti, N., Febrianto, H. G., Sukma, P., Fitriana, A. I., Satrio, A. B., Hanani, T., & Hakim, M. Z. (2023). Analisis Laporan Keuangan. PT Global Eksekutif Teknologi.

Setyawati, I. (2018). Bank Umum Syariah di Indonesia: Peningkatan Laba dan Pertumbuhan Melalui Pengembangan Pangsa Pasar. Expert.

Simatupang, A., & Franzlay, D. (2016). Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Administrasi Kantor, 4(2), 466–485.

Siswanto, E. (2021). Buku Ajar Manajemen Keuangan Dasar. Universitas Negeri Malang.

Sjahdeini, S. R. (2014). Perbankan Syariah. Kencana.

Sofian, M., Irfan, & Astuty, W. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Bermasalah terhadap Profitabilitas dengan Dana Pihak Ketiga sebagai Variabel Moderating pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 20(2), 178–191.

Surindra, B., Lestari, S. N., & Ridwan. (2020). Manajemen Keuangan. Kepel Press.

Suwiknyo, D. (2010). Analisis Laporan Keuangan Syariah. Pustaka Pelajar.

Thufailah, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Nonperforming Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Alwatzikhoebillah, 9(2), 376–384.

Umam, K. (2016). Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia. Raja Grafindo.

Wasiaturrahma, Ajija, S. R., Sukmana, R., Sari, T. N., & Hudaifah, A. (2020). Breadth and Depth Outreach of Islamic Cooperatives: Do Size, Non-Performing Finance, and Grant Matter? Heliyon, 6(7).

Zahriyah, A., Suprianik, Parmono, A., & Mustofa. (2021). Ekonometrika Teknik dan Aplikasi dengan SPSS. Mandala Press.

Zulkarnain, M., & Heliyani. (2020). Peran Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dengan Inflasi sebagai Variabel Moderasi. Ekonomika Syariah, 4(1), 111–122